Editorial

Este nuevo órgano especializado tendrá como objetivo los delitos financieros, en donde encontramos entre otros al lavado de dinero, fraude, evasión fiscal, corrupción; organizaciones delictivas y los delitos de acto impacto; si no fuera suficiente como la autoridad actualmente esta enfocada en los delitos fiscales, buscando inclusive la prisión preventiva oficiosa a toda costa, ahora contaran con una autoridad especializada en estos delitos. Sin duda esto genera una preocupación en todas las personas, particularmente al empresario quien desde hace tiempo ha sido foco de atención y fiscalización de la autoridad fiscal.

Estas modificaciones y reformas implican para el empresario, la necesidad de protección, de prevención, de estar un paso adelante de la autoridad, con medidas preventivas, controles aún más exhaustivos, protección jurídica en todos los actos, y contar siempre con una protección patrimonial que pueda otorgarles una seguridad ante todo.

Esta nueva dirección, a través de la coordinación entre autoridades, países, el cruce de información estará en busca de los contribuyentes que comentan ciertos delitos, pero mas allá, estará en busca del empresario que haya cometido estos delitos, porque no debemos olvidar, que este órgano, formará parte de la Unidad de Inteligencia Financiera, es por ello que existen ciertos puntos claves que alertaran a esta nueva Dirección, siendo uno de los más importantes, las operaciones relevantes o inusuales; en este rubro podemos encontrar desde movimientos bancarios que llamen mucho la atención, la creación de empresas con capitales constitutivos muy elevados, la informativa de prestamos de cantidades muy elevadas, compraventas muy cuantiosas, entre otros.

No debemos olvidar, que esta nueva autoridad, trabajara en coordinación con la Fiscalía General de la República, la Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana, y otras instancias competentes, a través del intercambio de información y documentación y la diseminación de productos de inteligencia en las materias de seguridad nacional y seguridad pública, conforme a los convenios de colaboración e intercambio de información que se hayan suscrito, y proporcionar, requerir e intercambiar con las autoridades competentes extranjeras la información y documentación necesarias para el ejercicio de sus atribuciones.

Es evidente que existirá una mayor coordinación entre autoridades, locales, federales e internacionales, por ello, las operaciones inusuales o relevantes, sean llevadas a cabo en nuestro país o en otro, en definitiva, serán comunicadas; no olvidemos que, entre los objetivos señalados para la creación de este nuevo órgano, es el intercambio de información para facilitar la identificación y desarticulación de estructuras financieras vinculadas a actividades ilícitas.

Por ello, aquí algunas medidas preventivas que podríamos incluso señalar que son reglas que deberían estar ya tomando en sus empresas:

1. Antes de realizar una operación relevante, deben contar con la asesoría legal adecuada, y proceder a llevar a cabo los actos jurídicos y contables necesarios, y no pretender después de realizar el acto, buscar como soportar legalmente lo ya realizado.

2. Cada operación relevante debe contar con razón de negocios, materialidad y el contrato estratégico.

3. Deben darle la importancia debida a las actividades vulnerables, cumpliendo en tiempo y forma con los informes respectivos.

4. Deben implementar controles internos, diversos o adicionar a los que ya cuentan, porque ahora la autoridad fiscal estará enfocada en los delitos financieros, organizaciones delictivas, lavado de dinero, fraude, evasión fiscal, corrupción; y no solo en el debido cumplimento del pago de impuestos.

5. La asesoría previa puede hacer la diferencia, en la practica el empresario primero actúa y luego pretende asesorase.

Estas son solo cinco consejos que deberían estar ya implementando en sus empresas, definitivamente existen muchas otras medidas que serán clave para sus operaciones, pero para ello, se debe analizar su modelo de negocios e idear estrategias personalizadas para buscar la protección legal y patrimonial ante estas nuevas formas de fiscalizar de la autoridad.