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Editorial
Conoce los incentivos Fiscales para este 2026, puede ser la clave para impulsar tu empresa o negocio
Por Redacción | jueves, 22 de enero de 2026
Por Dr Cesar H. Rubio Ozuna
Los incentivos fiscales son herramientas clave que los gobiernos utilizan para estimular la economía y fomentar el crecimiento empresarial. Para este ejercicio fiscal 2026, se incorporaron a nuestra legislación fiscal una serie de incentivos fiscales y descuentos por parte de la autoridad fiscal, buscando, por un lado, promover la regularización de contribuyentes y capitales ante el Servicio de Administración Tributaria y por otro lado, incentivar la inversión productiva y generar beneficios económicos, sociales y culturales.
Primeramente, debemos entender que un incentivo fiscal, también denominado beneficio fiscal, es una disposición prevista en nuestras leyes tributarias para otorgar un trato preferencial a ciertos contribuyentes o actividades. Dicho trato puede materializarse mediante deducciones adicionales, exenciones, tasas reducidas o descuentos en cuotas y derechos.
El objetivo de estos incentivos es orientar el comportamiento económico, fomentar sectores estratégicos o corregir desigualdades, sin necesidad de crear nuevos impuestos o aumentar las tasas existentes.
Para este 2026, existen al menos hasta el momento ocho incentivos, pero de estos, los más relevantes que valen la pena conocer, son los siguientes:
1. Programa de repatriación de capitales
Con el objetivo de impulsar la inversión interna, se estableció un programa para la repatriación de capitales que se encuentren en el extranjero, siempre que sean de origen lícito y hayan permanecido fuera del país hasta el 8 de septiembre de 2025.
El programa entra en vigor el 1 de enero de 2026 y ofrece una tasa preferencial de ISR del 15%, sin posibilidad de aplicar deducciones, frente a la tasa máxima general que puede alcanzar hasta 35%.
El capital repatriado deberá invertirse a más tardar el 31 de diciembre de 2026 y mantenerse por un periodo mínimo de tres años. Entre las inversiones elegibles se incluyen:
• Adquisición de bienes nuevos de activo fijo.
• Compra de terrenos y construcciones.
• Proyectos vinculados al “Plan México” o a los Polos de Desarrollo.
2. Ampliación del programa de regularización fiscal
El Programa de Regularización Fiscal implementado en 2025 se amplía de manera significativa para 2026. En su versión anterior, estaba dirigido a contribuyentes con ingresos menores a 35 millones de pesos; sin embargo, el nuevo esquema eleva el umbral hasta 300 millones de pesos de ingresos registrados en el ejercicio fiscal 2024.
El programa permite:
• Condonación de hasta el 100% de multas, recargos y gastos de ejecución en ciertos supuestos.
• Condonación del 90% de multas relacionadas con obligaciones formales no pagadas.
Para acceder al estímulo, los contribuyentes deberán presentar las declaraciones omitidas y cubrir el pago correspondiente en una sola exhibición, a más tardar el último día de 2026.
3. Productos de gestión menstrual sin IVA
Como extensión de la reforma aprobada en 2021, que eliminó el IVA a toallas sanitarias y tampones, en 2026 se incorporan a la tasa cero los calzones y discos menstruales.
Con esta medida, México se convierte en el primer país de América Latina en liberar del IVA a todos los productos de gestión menstrual, alineándose con prácticas adoptadas en países como Canadá y Reino Unido.
4. Productos con nicotina utilizados como terapia sin IEPS
Aunque en 2026 se prevén incrementos al IEPS aplicable a cigarrillos y tabaco, se establece una excepción para ciertos productos con nicotina utilizados como terapia de reemplazo.
La exención aplica únicamente cuando los productos cuenten con registro sanitario como medicamentos emitidos por la autoridad competente.
5. Estímulo fiscal a la enajenación de libros, periódicos y revistas
La Ley del ISR para 2026 incorpora un estímulo dirigido a personas físicas y morales residentes en México cuya actividad principal sea la venta de libros, periódicos y revistas.
El beneficio consiste en una deducción adicional equivalente al 8% del costo de los ingresos totales, siempre que:
• Los ingresos totales del ejercicio anterior no excedan seis millones de pesos.
• Al menos el 90% de los ingresos provengan de la enajenación de estos productos.
6. Estímulo fiscal a quienes vendan videojuegos con contenido violento extremo o para adultos, no aptos para personas menores de 18 años, en formato físico, y que estén obligados a pagar el IEPS
El estímulo fiscal consiste en una cantidad equivalente al 100 % del IEPS que se cause por la venta o por la prestación de los servicios mencionados, siempre que no se traslade al adquirente cantidad alguna por concepto de dicho impuesto.
Este estímulo será acreditable contra el IEPS a cargo y no dará lugar a devolución ni a compensación alguna.
Aprovecha los Incentivos Fiscales para tu empresa o negocio, asesórate y descubre cómo optimizar tus impuestos y potenciar tus recursos.
Al ser los incentivos fiscales una herramienta poderosa para las empresas que buscan crecer y prosperar en un entorno competitivo. Al comprender cómo funcionan y cómo aprovecharlos, puedes mejorar la salud financiera de tu negocio. No subestimes el impacto que estos incentivos pueden tener en tu estrategia empresarial.
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